01 · Für Berufsträger § 3 StBerG

Jahresabschluss – professionell und präzise

Erstellung von Jahresabschlüssen für Unternehmen jeglicher Art und Rechtsform – als exklusive Zuarbeit für Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte und Buchprüfer. Alle rechtlichen Vorschriften und HGB-Standards werden selbstverständlich eingehalten.

Jahresabschluss Finanzberichte Unsplash CC0

HGB · BilRUG · § 267 HGB

Bilanz & Gewinn- und Verlustrechnung

Erstellung von Handelsbilanz und GuV nach HGB. Wahlrechte werden mandantenspezifisch ausgeübt, Bewertungsansätze dokumentiert und nachvollziehbar begründet.

Anhang & Lagebericht

Pflichtangaben nach §§ 284 ff. HGB, Kapitalflussrechnung, Eigenkapitalspiegel. Lagebericht für mittelgroße und große Kapitalgesellschaften nach § 289 HGB.

Alle Rechtsformen & Größenklassen

Einzelunternehmen, Personengesellschaften (GbR, OHG, KG, GmbH & Co. KG), Kapitalgesellschaften (GmbH, UG, AG) – von klein (§ 267 Abs. 1 HGB) bis groß.

EÜR für Freiberufler & Kleinunternehmer

Einnahmen-Überschuss-Rechnung nach § 4 Abs. 3 EStG inkl. Anlage EÜR für die Steuererklärung. Anlagenverzeichnis und Umsatzsteuer-Voranmeldungen.

Hinweis: Eine weitergehende Plausibilitätsprüfung ist nicht Bestandteil der Standardleistung (§ 4 AGB). Diese kann nach gesondertem Auftrag beauftragt werden. Die fachliche Verantwortung gegenüber dem Mandanten verbleibt beim beauftragenden Berufsträger (§ 33 StBerG).

02 · Steuerdeklaration

Dazugehörige Steuerdeklarationen

Fristgerechte und präzise Erstellung sämtlicher Steuererklärungen im Zuge des Jahresabschlusses – zur optimalen Gestaltung der steuerlichen Belange der Mandanten des beauftragenden Berufsträgers.

ESt / KSt

Einkommen- & Körperschaftsteuer

Einkommensteuererklärung (ESt) für natürliche Personen, Körperschaftsteuererklärung (KSt) für Kapitalgesellschaften inkl. Anlage GK, WA, AESt sowie verdeckte Gewinnausschüttungen.

§ 25 EStG § 31 KStG Anlage GK

GewSt

Gewerbesteuererklärung

Gewerbesteuererklärung und Zerlegungserklärung für alle gewerbesteuerpflichtigen Unternehmen. Hinzurechnungen und Kürzungen nach §§ 8, 9 GewStG. Messbetrag und Hebesatzoptimierung.

§ 14 GewStG §§ 8, 9 GewStG Zerlegung

USt

Umsatzsteuererklärung

Jahreserklärung inkl. Abgleich mit Voranmeldungen, innergemeinschaftlicher Erwerb, Reverse-Charge, § 13b UStG, Dreiecksgeschäfte und Zusammenfassende Meldung (ZM).

§ 18 UStG § 13b UStG ZM · MOSS

Feststellung

Gesonderte & einheitliche Feststellung

Feststellungserklärungen nach § 180 AO für Personengesellschaften. Aufteilung der Einkünfte auf die Gesellschafter, Sonder- und Ergänzungsbilanzen.

§ 180 AO Sonderbilanz Ergänzungsbilanz

ErbSt / SchenkSt

Erbschaft- & Schenkungsteuer

Erklärungen nach ErbStG – Unternehmensvermögen, Bewertung nach §§ 11, 12 BewG, Begünstigungen nach §§ 13a, 13b ErbStG (Regelverschonung / Optionsverschonung).

ErbStG § 13a ErbStG BewG

Voranmeldungen

Laufende Deklaration

Monatliche / quartalsweise Umsatzsteuer-Voranmeldungen, Kapitalertragsteueranmeldungen (KapESt), Lohnsteueranmeldungen sowie Zusammenfassende Meldungen.

§ 18 Abs. 1 UStG § 41a EStG KapESt

03 · Gutachten & Stellungnahmen

Maßgeschneiderte Gutachten für Präzision & Klarheit

Sorgfältige und tiefgehende Erstellung von Gutachten für steuer- und rechtsberatende Berufe. Jede Analyse wird so aufbereitet, dass sie nicht nur in der Tiefe überzeugt, sondern auch für Nichtjuristen nachvollziehbar ist.

Sachverhaltsaufnahme & Klärung

Gemeinsame Klärung des steuerlichen oder rechtlichen Sachverhalts mit dem beauftragenden Berufsträger. Festlegung von Gutachtenumfang, Prüfungsmaßstab und Zielformat.

Juristische & steuerliche Recherche

Umfassende Auswertung von Gesetzen, BMF-Schreiben, BFH-/BVerfG-Rechtsprechung, Kommentarliteratur und OFD-Verfügungen. Analyse aller relevanten Normen auf Entwurfsebene.

Subsumtion & Bewertung

Anwendung der Rechtslage auf den konkreten Sachverhalt. Herausarbeitung von Handlungsoptionen, Risikobewertung und Darstellung von Gestaltungsalternativen.

Ausformuliertes Gutachten / Stellungnahme

Ergebnis als strukturiertes Schriftgut in gehobener juristischer Sprache – klar gegliedert, quellenbelegt und praxisorientiert. Format: Gutachten, Kurzgutachten oder Stellungnahme.

Abstimmung & Übergabe

Abschlussabstimmung mit dem Berufsträger. Übergabe als Word- oder PDF-Dokument in der Kanzlei-CI nach Absprache.

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Gutachten · Stellungnahmen

Steuerrecht

Steuerrechtliche Gutachten

Ertragsteuerliche, umsatzsteuerliche und schenkungsteuerliche Fragestellungen. Umwandlungen, Organschaft, Verrechnungspreise, § 17 EStG, § 8b KStG, DBA-Fragen.

Gesellschaftsrecht

Gesellschaftsrechtliche Stellungnahmen

GmbH-Recht (GmbHG), Gesellschafterstreit, Geschäftsführerhaftung (§ 43 GmbHG), Anteilsübertragungen, Satzungsgestaltung, Unternehmensverkauf (M&A) auf Entwurfsebene.

Arbeits- / Sozialrecht

Arbeits- & Sozialrechtliche Analysen

Scheinselbstständigkeit, Statusfeststellungsverfahren (§ 7a SGB IV), Mindestlohn (MiLoG), Arbeitnehmerüberlassung (AÜG), betriebliche Altersversorgung, Sozialversicherungspflicht.

04 · Laufende Finanzbuchhaltung

Buchungssätze & Finanzbuchhaltung

Professionelle Erstellung von Buchungssätzen für die laufende Buchhaltung auf Basis digital bereitgestellter Belege. Verarbeitung nach SKR03 oder SKR04 – Ergebnis als importfähige CSV-Datei für alle gängigen Buchhaltungssysteme.

Leistungsumfang

Vollständige Buchführung aus einer Hand

Belegverarbeitung SKR03 / SKR04

Digitale Belege (PDF, Scan) werden kontiert und nach dem gewünschten Kontenrahmen gebucht. Automatisches Erkennen von Belegnummern, Datumszuordnung, Kostenstellenzuordnung.

CSV-Export & Systemimport

Ergebnis als DATEV-kompatible CSV- oder EXTF-Datei. Direktimport in DATEV, Agenda, Lexware, Stotax, ADDISON und alle weiteren gängigen Systeme ohne manuelle Nachbearbeitung.

USt-Voranmeldung & Umsatzabstimmung

Vorbereitung der monatlichen oder quartalsweisen Umsatzsteuer-Voranmeldung auf Basis der gebuchten Daten. Abstimmung Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Vorsteuerprüfung.

OPOS & Mahnwesen

Pflege offener Posten, Abstimmung Debitoren und Kreditoren, Erstellung von Mahnläufen nach individuellen Mahnstufenschemata.

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SKR03 · SKR04 · DATEV-kompatibel

05 · Lohnabrechnung

Lohnabrechnungen – vollständig und gesetzeskonform

Professionelle Unterstützung bei der Erstellung von Lohnabrechnungen in Spitzenzeiten und bei personellen Engpässen. Alle gesetzlichen Meldepflichten werden vollständig abgewickelt – von der Gehaltsabrechnung bis zur Sozialversicherungsanmeldung.

01 · Abrechnung

Lohnabrechnungen & Gehaltsnachweise

Monatliche Lohn- und Gehaltsabrechnungen für alle Beschäftigungsarten
Minijobs (§ 8 SGB IV), Midi-Jobs, Teilzeit, Vollzeit
Lohnsteuerklassen I–VI, Kirchensteuer, Soli
Sachbezüge, geldwerte Vorteile, Dienstwagen (1%-Methode / Fahrtenbuch)
Einmalzahlungen: Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Prämien
Pfändungsberechnungen & Nettolohnvereinbarungen

02 · Meldungen

Sozialversicherung & Meldewesen

Anmeldungen, Ummeldungen, Abmeldungen (DEÜV)
Beitragsnachweise an alle Krankenkassen
Lohnsteueranmeldung (monatlich / quartalsweise)
SV-Jahresmeldungen, Unterbrechungsmeldungen
AAG-Erstattungsanträge (U1 / U2)
Betriebliche Altersversorgung (bAV) – Entgeltumwandlung

03 · Auswertungen

Lohnjournal & Bescheinigungen

Lohnkontoblätter, Lohnjournal, Kostenstellenauswertungen
Lohnsteuerbescheinigungen (elektronisch via ELSTER)
Bescheinigungen für Krankenkassen, Behörden, Sozialamt
Bruttolohnbescheinigungen, Arbeitgeberbescheinigungen
SEPA-Zahlungsdateien für Banken
Buchungsbelege für die Finanzbuchhaltung

06 · Spezialisierte Lohnabrechnung

Baulohn & Malerlohn

Das Bau- und Baunebengewerbe sowie das Maler- und Lackiererhandwerk unterliegen besonderen tarifvertraglichen und sozialversicherungsrechtlichen Anforderungen. Ich beherrsche alle branchenspezifischen Besonderheiten vollständig.

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SOKA-BAU (ZVK & ULAK)Monatliche Meldungen an die Sozialkasse der Bauwirtschaft – Urlaubskasse (ZVK), Berufsausbildung (ULAK), korrekte Beitragsberechnung nach dem BRTV Bau.

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Maler- & Lackiererhandwerk (SOKA-DACH)Meldungen an die Sozialkasse des Dachdeckerhandwerks sowie das Maler-Zusatzversorgungswerk. Tarifvertragliche Zulagen und Pauschalbeträge.

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Schlechtwettergeld & Saison-KUGSaison-Kurzarbeitergeld (Saison-KUG), Wintergeld, Zuschuss-Wintergeld nach § 175a SGB III. Anträge bei der Agentur für Arbeit.

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Mindestlohn nach AEntG & AufzeichnungspflichtenBranchenspezifischer Mindestlohn, Dokumentation der Arbeitszeiten nach § 17 MiLoG, Bereithalten für Zollprüfungen (FKS).

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Entsendung & AuslandsentsendungA1-Bescheinigungen, Entsendeformulare, Mindestlohnnachweis für entsandte Arbeitnehmer nach AEntG und Meldepflichten bei der Zollverwaltung.

SOKA-BAU BRTV Bau Saison-KUG § 175a SGB III AEntG MiLoG FKS-Prüfung

Jahresabschluss · Gutachten · Buchhaltung & Lohn